|
|
|
|
|
|
|
Jos olet perehtymässä tähän oppimateriaalin, olet varmasti jossain yllä mainituista vaiheista. Vaikka yrityksesi olisi jo vakiintunut, tarvitset siitä huolimatta jatkuvasti uutta tuotekehitystä, liikeidean päivitystä, uutta otetta markkinointiin ja uusia asiakkaita ja yhteistyökumppaneita.Liiketoiminnan aloittaminen edellyttää, että tiedät ja pystyt ilmaisemaan myös muille
MIKSI – haluat aloittaa yritystoiminnan
Aikaisemmin Pohtimessa olet mahdollisesti selvittänyt itsellesi perimmäiset motiivit yrittäjyydellesi. Tämä on tärkein perusta koko projektille ja vahva motiivi auttaa jatkamaan vaikeidenkin aikojen läpi.
MISSÄ – yrityksesi toimii
Vaikka yriyksen sijaintipaikka on Kannonkoskella tai Kuusamossa, asiakkaat kyllä tulevat sinne, jos saavutettavuudesta on pidetty huolta ja tarjonta on suunnattu oikeille kohderyhmille.
KENELLE – yrityksesi tarjoaa palvelujaan. Asiakkaat voivat olla matkailualan tuottajia, liikeyrityksiä, jotka ostavat yrityksesi palveluja tai yksittäisiä asiakkaita. Sinun tulee valita itse asiakkaasi ja lähettää markkinointiviestisi kohdistettuna suoraan heille, toistaa sitä ja muuntaa sitä asiakkaiden mukaan. Yhdet nettisivut tai esite, jonka viesti on osoitettu kaikille – suurelle yleisölle – menee hukkaan eikä kiinnosta ketään.
MILLAISIA PALVELUJA TUOTAT – yrityksesi palvelujen laatutaso on strateginen valinta ja se määrittelee hinnoittelun, markkinoinnin ja asiakaskunnan.
MILLOIN – palveluita markkinoidaan, milloin ne myydään ja milloin raha liikkuu.
Matka on palvelutuote, joka sitoutuu aikaan. Markkinointi ja myynti tähtäävät siihen, että haluttuna aikana asiakas toteuttaa tuotteen ja myös maksaa palveluista sovitussa ajassa. Rahan liike ratkaisee. Tässä aineistossa on esitelty laskentatyöväline Tutkain ( © Lassi Mäkinen, www.lasmak.com)
|
Kassavirtalaskelma |
Tammi |
Helmi |
Maalis |
Huhti |
Touko |
|
Kassa alussa |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Juokseva kassavirta |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Investointien kassavirta |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Rahoituksen kassavirta |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Kassa lopussa |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Kassan muutos |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Juoksevat kassatulot |
Tammi |
Helmi |
Maalis |
Huhti |
Touko |
|
Verolliset myyntitulot |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Verottomat juoksevat tulot |
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Juoksevat kassamenot |
Tammi |
Helmi |
Maalis |
Huhti |
Touko |
|
Materiaaliostot |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Palveluostot |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Palkat |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Työnantajamaksut |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Työeläkevakuutukset |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Sosiaalivakuutukset |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Matkalaskut |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Autovakuutukset |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Käteismaksut |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Korttimaksut |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Arvonlisäverot |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Yritysverot |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Ulkopuoliset palvelut |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Vuokrat ja vastikkeet |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Vahinkovakuutukset |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Koulutusmaksut |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Tarvikeostot |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Tietoliikennemaksut |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Tietojenkäsittelypalvelut |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Taloushallinnon palvelut |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Pankkipalvelut |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Muut juoksevat menot |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Investointien kassamenot |
Tammi |
Helmi |
Maalis |
Huhti |
Touko |
|
Kiinteistöjen ostot |
|
|
|
|
|
|
Irtainten esineiden ostot |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Arvopapereiden ostot |
|
|
|
|
|
|
Aineettomien oikeuksien ostot |
|
|
|
|
|
|
Muut investointien kassamenot |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Rahoituksen kassavirta |
Tammi |
Helmi |
Maalis |
Huhti |
Touko |
|
Peruspääoman lisäykset |
|
|
|
|
|
|
Lainojen nostot |
|
|
|
|
|
|
Lainojen lyhennykset |
|
|
|
|
|
|
Lainojen korot |
|
|
|
|
|
|
Voitonjako |
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Yllä esitetty taulukko on tulevaisuuden kirjanpitoa, jonka avulla seurataan ja johdetaan tulojen ja menojen kehittymistä ja tasapainoa – hallitaan kassavirtaa.
” Yritykset eivät kaadu kannattamattomuuteen vaan rahan puutteeseen. Kassavirrasta huolehtiminen pitää yrityksen pystyssä vaikeinakin aikoina,” toteaa Lassi Mäkinen.
Juokseva kassavirta kertoo koko ajan yrityksen todellisen tilanteen kun Tutkain- laskentatyökalua pidetään ajan tasalla.
Tutkain-työkalun avulla huomataan, jos rahatilanne esimerkiksi neljän kuukauden kuluttua on negatiivinen – silloin on vielä aikaa korjata tilanne ja tuottaa esimerkiksi uusi tuote markkinoille tai
järjestää erikoistarjous kanta-asiakkaille, säästää yrittäjän omissa palkkakuluissa tai ottaa lyhytaikaista velkaa.
|
|
7. Tuotanto ja talous | 7.2. Tuotekehitys - markkinointi ja kassavirta |
|